ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ข้อจำกัด

• คิดเฉพาะเงินได้จากการจ้างงาน (เงินเดือน โบนัส มาตรา 40(1)(2)) หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 เงินได้ประเภทอื่น เช่นฟรีแลนซ์ 40(8) ค่าเช่า หรือเงินปันผล มีวิธีหักค่าใช้จ่ายต่างออกไป ยังไม่ได้คิดให้
• ค่าลดหย่อนหลักคิดเพดานให้ตามที่ใช้ในปีภาษี 2568 และ 2569 รายการที่เปลี่ยนทุกปี (Easy E-Receipt, Thai ESG, ลดหย่อนบ้านใหม่ เงินบริจาคที่จำกัด 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน) ให้คิดยอดที่ใช้ได้เองแล้วใส่ในช่องลดหย่อนอื่น
• บุตรคนละ 30,000 คนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 คนละ 60,000 บิดามารดาต้องอายุ 60 ปีขึ้นไปและมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 ต่อปี
• เป็นค่าประมาณเพื่อวางแผน ตัวเลขที่ใช้ยื่นจริงคือที่ระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรคำนวณ ตรวจเงื่อนไขของแต่ละรายการกับกรมสรรพากรก่อนยื่น
• ไม่เก็บตัวเลขที่กรอก หน้าเว็บนี้เรียก API ตัวเดียวกับที่คุณเรียกได้เอง

คำถามที่พบบ่อย

ควรถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายเดือนละเท่าไร

ดูบรรทัดภาษีทั้งปี จะมีเฉลี่ยเดือนละ คือภาษีทั้งปีหาร 12 ถ้าบริษัทหักน้อยกว่านี้ทุกเดือน ตอนยื่นภาษีปลายปีอาจต้องจ่ายเพิ่ม ถ้าหักมากกว่าจะได้คืน ใส่ภาษีที่ถูกหักไว้ทั้งปีเพื่อดูยอดจ่ายเพิ่มหรือได้คืน

ซื้อ SSF RMF หรือประกันเพิ่ม ประหยัดภาษีเท่าไร

ดูกล่องขั้นภาษีสูงสุดใต้ผลลัพธ์ ลดหย่อนเพิ่มทุก 10,000 บาทภาษีลดเท่ากับขั้นภาษีสูงสุดของคุณ เช่นขั้น 10% ลด 1,000 บาท จนกว่าเงินได้สุทธิจะลงไปขั้นถัดไป แต่ละรายการมีเพดานของตัวเอง เช่น RMF ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และกลุ่มเกษียณรวมไม่เกิน 500,000 บาท

ได้คืนภาษีหรือต้องจ่ายเพิ่ม ดูอย่างไร

ใส่ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายทั้งปีจากหนังสือรับรอง 50 ทวิ ที่บริษัทให้ ถ้าภาษีที่คำนวณได้น้อยกว่ายอดที่ถูกหักไว้ จะได้คืนส่วนต่าง ถ้ามากกว่าต้องจ่ายเพิ่มตอนยื่น ภ.ง.ด.90/91

ยื่นภาษีปี 2569 เมื่อไร

ยื่นปีภาษี 2569 ระหว่าง 1 ม.ค. ถึง 31 มี.ค. 2570 ถ้ายื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing ปกติขยายเวลาให้อีกราวหนึ่งสัปดาห์ ตรวจวันสุดท้ายกับประกาศกรมสรรพากรของปีนั้น

เงินเดือนเท่าไรถึงต้องเสียภาษี

ถ้ามีแค่ลดหย่อนส่วนตัวและประกันสังคม เงินได้ทั้งปีเกินราว 320,000 บาท (เดือนละประมาณ 26,700) จะเริ่มเสียภาษี เพราะเงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาทที่ได้รับยกเว้น แต่ถ้าเงินได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาทต้องยื่นแบบแม้ไม่ต้องเสียภาษี

ลดหย่อนตัวไหนคุ้มที่สุด

ทุกบาทที่ลดหย่อนได้ลดภาษีเท่ากับอัตราขั้นสูงสุดที่คุณอยู่ ดูขั้นบันไดในผลลัพธ์: ถ้าอยู่ขั้น 10% ลดหย่อน 10,000 บาทประหยัดภาษี 1,000 บาท ถ้าเงินได้สุทธิไม่ถึง 150,000 ลดหย่อนเพิ่มก็ไม่ช่วย